AFA. Una por una: las causas judiciales que enfrentan "Chiqui" Tapia y Toviggino
Retención de aportes previsionales por más de $19.000 millones, operaciones financieras bajo sospecha y la investigación por una mansión en Pilar. Los expedientes judiciales que analizan el manejo de fondos y bienes vinculados a la conducción de la AFA.
La conducción de la Asociación del Fútbol Argentino atraviesa una serie de investigaciones judiciales que involucran al presidente de la entidad, Claudio “Chiqui” Tapia, y al tesorero Pablo Toviggino. Distintos expedientes en curso analizan presuntas irregularidades tributarias, movimientos financieros vinculados a una empresa que opera en el fútbol argentino y el origen de bienes de alto valor registrados a nombre de terceros.
Las causas avanzan en distintos tribunales y con diferentes grados de desarrollo. En una de ellas Tapia y Toviggino ya fueron imputados formalmente. En las otras se investigan posibles maniobras de evasión fiscal, lavado de activos o uso de testaferros.
En ese sentido, tanto Toviggino (el miércoles) como Tapia (el jueves) deberán presentarse a brindar declarción indagatoria ante la Justicia.
El fútbol argentino, entre convicciones reales y de las otras
Pero, ¿de qué se los acusa? ¿Qué causas los tienen como protagonistas? A continuación, el detalle de los principales expedientes.
1. La causa por retención indebida de aportes y tributos
Es el expediente más avanzado y el único que derivó en imputaciones formales contra dirigentes de la AFA.
La investigación se inició a partir de una denuncia presentada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), organismo que detectó presuntas irregularidades en el cumplimiento de obligaciones fiscales vinculadas a la seguridad social.
El expediente tramita en el fuero penal económico. Interviene el juez Diego Amarante y el fiscal Claudio Navas Rial.
Según la denuncia del organismo recaudador, la Asociación del Fútbol Argentino habría retenido aportes previsionales y otros tributos vinculados al sistema de seguridad social sin depositarlos dentro de los plazos legales establecidos.
El monto bajo análisis supera los 19.000 millones de pesos.
Tofoni tildó de "ignorante" a Emeterio Farías y vaticinó "cárcel" para la conducción de AFA
La acusación sostiene que los fondos retenidos correspondían a aportes previsionales, contribuciones patronales y otras obligaciones fiscales derivadas de la actividad institucional.
Elementos que investiga la Justicia
La causa busca reconstruir el circuito administrativo y financiero de la AFA para determinar quiénes tenían responsabilidad en el manejo de esos fondos.
Entre los principales puntos bajo análisis aparecen:
- El proceso de retención de aportes previsionales de empleados y trabajadores vinculados a la AFA.
- La liquidación y pago de contribuciones patronales al sistema previsional.
- El cumplimiento de plazos para el depósito de tributos retenidos.
- La responsabilidad de los funcionarios que administran la clave fiscal de la entidad.
- El rol de los integrantes de la conducción administrativa en el manejo del sistema tributario.
El fiscal Navas Rial imputó a Tapia en su carácter de presidente de la AFA y responsable institucional de la administración fiscal del organismo. También incluyó a Toviggino y a otros integrantes de la conducción administrativa.
La investigación intenta establecer si existió una decisión deliberada de retener aportes o si se trató de un incumplimiento administrativo.
El marco legal
La conducta denunciada fue encuadrada en el Régimen Penal Tributario. La normativa establece penas de prisión cuando un empleador retiene aportes o tributos y no los deposita dentro del plazo legal.
Emeterio Farías, de la Liga Cordobesa de Fútbol: "Yo no defiendo a Chiqui Tapia, él se defiende solo"
Las penas previstas pueden llegar a seis años de prisión cuando los montos superan determinados umbrales económicos.
Desde la AFA rechazaron la acusación y sostienen que la entidad cumplió con sus obligaciones fiscales. En un comunicado institucional difundido tras conocerse la imputación, la asociación sostuvo que el pago de las obligaciones se realizó antes de los vencimientos y cuestionó la investigación judicial.
2. La causa Sur Finanzas
El segundo expediente relevante examina el vínculo entre la AFA, varios clubes del fútbol argentino y la empresa Sur Finanzas.
La investigación se tramita en el juzgado federal de Lomas de Zamora, a cargo del juez Luis Armella, con intervención de la fiscal Cecilia Incardona. El expediente se originó a partir de una denuncia por presunta evasión fiscal y lavado de dinero vinculada a esa firma financiera.
Sur Finanzas pertenece al empresario Ariel Vallejo y en los últimos años se convirtió en patrocinador de torneos del fútbol argentino y en prestamista de numerosos clubes.
Entre las instituciones que mantuvieron vínculos financieros con la firma aparecen Banfield, Racing, Independiente, Platense, Barracas Central, Los Andes y Excursionistas.
Allanamientos en clubes y en la AFA
En diciembre de 2025 la Policía Federal realizó más de 30 allanamientos simultáneos ordenados por el juez Armella.
Los operativos incluyeron:
- La sede de la AFA.
- El predio de la selección argentina en Ezeiza.
- Clubes de primera división.
- Clubes del ascenso.
- Domicilios vinculados a la empresa investigada
Los investigadores buscaron contratos firmados entre Sur Finanzas y distintos clubes, además de documentación contable y registros electrónicos.
Investigan entregas de cajas y sobres con dólares para "Chiqui" Tapia en la sede de la AFA
La investigación intenta determinar si existió una red financiera destinada a canalizar fondos a través del sistema del fútbol argentino.
Entre los principales puntos bajo análisis aparecen:
- Contratos de financiamiento otorgados por Sur Finanzas a clubes.
- Adelantos de dinero vinculados a derechos televisivos o patrocinios.
- Transferencias de dinero a través de sociedades comerciales vinculadas.
- Posibles maniobras de evasión fiscal.
- Operaciones que podrían encuadrarse como lavado de activos
Según la denuncia presentada ante la Justicia, la empresa habría evadido al menos 3.300 millones de pesos en impuestos. Además, los investigadores analizan operaciones financieras que podrían alcanzar cifras muy superiores, vinculadas a transferencias entre empresas y clubes.
Los allanamientos permitieron secuestrar computadoras, teléfonos celulares y documentación que ahora es analizada por peritos judiciales.
3. La causa por la mansión de Pilar
El tercer expediente relevante gira en torno a una propiedad de alto valor ubicada en la localidad de Villa Rosa, en el partido bonaerense de Pilar. La investigación intenta determinar si esa residencia pertenece realmente a Claudio Tapia o si fue adquirida a través de testaferros.
La causa se inició a partir de una denuncia presentada ante la Procuraduría de Criminalidad Económica y Lavado de Activos.
Los titulares formales de la propiedad
Según los registros societarios, la mansión figura a nombre de la empresa Real Central SRL. Los socios de esa firma son Luciano Nicolás Pantano y Ana Lucía Conte.
Pantano está inscripto como monotributista, mientras que Conte es jubilada. Ambos figuran como propietarios formales de la sociedad que adquirió el inmueble.
Los investigadores sostienen que ninguno de los dos registra ingresos compatibles con la compra de la propiedad ni con el mantenimiento de los bienes encontrados en el lugar.
Características del inmueble
La propiedad se encuentra en Villa Rosa y tiene una superficie de más de 105.000 metros cuadrados.
- La casa principal de grandes dimensiones.
- Instalaciones deportivas.
- Caballerizas y haras de caballos.
- Pista de entrenamiento equino
- Un helipuerto.
- Galpones para vehículos de alta gama y de colección.
La propiedad fue valuada en alrededor de 10 millones de dólares. Vehículos secuestrados
Durante los allanamientos ordenados por el juez federal Daniel Rafecas se encontraron 54 vehículos dentro de un galpón del predio.
Alicia López, exveedora de la AFA: "Mientras yo estuve en mi rol, vi irregularidades"
Entre ellos había 45 autos de lujo o colección,7 motos de alta cilindrada, y 2 kartings.Entre los modelos secuestrados había vehículos Porsche y una Ferrari. Todos figuraban registrados a nombre de la empresa Real Central SRL.
Los investigadores también hallaron documentos que reforzaron las sospechas sobre el vínculo entre la propiedad y dirigentes del fútbol.
Entre los elementos secuestrados aparecieron:
- Una plaqueta del club Barracas Central.
- Cédulas de vehículos vinculadas a familiares de dirigentes.
- Documentación administrativa vinculada al fútbol
Barracas Central es el club que presidió Tapia antes de asumir la conducción de la AFA y que actualmente dirige su hijo Matías Tapia.
Además, la Justicia detectó que Pantano utilizaba una tarjeta corporativa de la AFA con consumos mensuales cercanos a los 50 millones de pesos, algunos vinculados a los vehículos encontrados en el predio.
Ese dato llevó a los investigadores a considerar que las autoridades de la AFA podrían estar en el “epicentro” de la investigación sobre el presunto uso de prestanombres.
En el marco de esta causa se dispuso la prohibición de salida del país para Pantano y Conte, inhibición general de bienes, levantamiento del secreto fiscal de la empresa Real Central, la tasación judicial del inmueble y custodia policial de la propiedad.
La investigación también intenta reconstruir la trazabilidad del dinero utilizado para la compra del inmueble y determinar si existieron otras propiedades adquiridas mediante el mismo esquema societario.
La Justicia y el fútbol
Las investigaciones judiciales continúan en distintas instancias y aún no hay resoluciones definitivas. En algunos expedientes la Justicia se encuentra en etapa de recolección de pruebas, mientras que en otros ya se formalizaron imputaciones.
El avance de las causas determinará si las sospechas judiciales se traducen en procesamientos o si los expedientes terminan archivados. Mientras tanto, la conducción de la AFA continúa al frente de la organización del fútbol argentino.
