Crece el control de la Afip mediante el cruzamiento de datos
Además de las declaraciones juradas, el organismo tiene diversas fuentes para cotejar datos. Los consumos de tarjetas, servicios públicos, movimientos bancarios y expensas están monitoreados.
El Estado nacional amplía cada vez más las fuentes de datos que le permitan conocer la capacidad contributiva de las personas. Con los denominados regímenes de información, distintas empresas deben suministrar a la Administración Federal de Ingresos Públicos (Afip) datos de sus clientes. Estos regímenes obligan a revelar al fisco información siempre de consumos o movimientos relevantes. Pero los valores a partir de los cuales hay que informar están desactualizados (como el piso de Ganancias), por lo que cada vez el caudal de datos de contribuyentes a procesar es mayor, aunque eso no signifique capacidad contributiva. Controles sobre el consumo. Las distribuidoras de agua, gas, electricidad y telefonía deben pasar a la Afip los datos de consumos de cada servicio y de los usuarios cuando la boleta supere los mil pesos por mes. En el caso de los monotributistas, la prestadora debe informar datos y consumos, cualquiera sea el monto facturado. Estos valores rigen desde el 1º de julio de 2012, cuando se modificó la periodicidad (antes era semestral y a partir de ahora será mensual) y el monto mínimo a informar. Tarjetas. Los bancos y tarjetas de crédito tienen que enviar datos sobre las personas que en cada mes cancelen saldos superiores a los 3.000 pesos. Se deben incluir los números de Cuit y el medio de pago. Este límite, fijado en enero de 2010, comprende todos los gastos realizados (titular, adicionales y extensiones) con todos sus plásticos. Para las tarjetas emitidas en el exterior, no hay piso. Las entidades financieras deben enviar al fisco datos sobre los consumos con tarjetas de débito que superen los 3.000 pesos mensuales (el valor también está vigente desde 2008). Expensas. Los administradores de consorcios, departamentos, countries o barrios cerrados tienen que suministrar los datos de quienes abonan gastos comunes superiores a 3.600 pesos por semestre (600 por mes) por todo concepto (valores establecidos en 2007). Medicina prepaga. A partir de febrero, las empresas deben informar cada mes a la Afip la totalidad de los planes contratados por cada titular cuando el valor del plan supere los 2.000 pesos mensuales. Se incluye cualquier modalidad de pago: pago directo del afiliado/beneficiario o tercero, por la empresa en la que se desempeña, o por destinación o derivación de aportes desde una obra social. Escuelas privadas. Tienen que enviar cada semestre formularios con los datos de los padres de los alumnos (incluyendo Cuit y Cuil) de escuelas cuyas cuotas (incluyendo todo tipo de gastos) sean superiores a 2.000 pesos. La obligación, vigente desde hace dos años, es semestral y vence a fin de mes. En los bancos. Las entidades financieras deben proporcionar datos sobre todas las altas, bajas y modificaciones de cajas de ahorro, cuentas corrientes o plazos fijos de cada mes. Además, informan las acreditaciones mensuales en las cuentas, mayores a 10.000 pesos al mes y los saldos que superan esa cifra. El piso rige desde 2008. Acciones. Las operaciones superiores a 150 mil pesos por mes en cada año de una sola persona deben ser informadas por medio de los agentes de bolsa o de mercado abierto. Además, las empresas tienen que emitir un reporte (vence la última semana de julio) sobre los titulares de acciones y participaciones en sociedades. Lo mismo para los inversores en fideicomisos. Divisas. El 5 de julio el Banco Central prohibió la compra de moneda extranjera para atesorar. Sólo pueden hacerlo en circunstancias muy puntuales, como un viaje al exterior. En estos casos, se debe llenar antes un formulario de Afip, que puede o no autorizar. Inmuebles. Cuando una persona pone en venta un inmueble que supera los 600 mil pesos, debe pedir a la Afip el Código de Oferta de Transferencia de Inmuebles (Coti), un certificado que incluye datos de los propietarios y el valor de venta. Afip cruzará los datos con otras bases. Sin Coti no hay escrituración. El límite de 600 mil pesos data de mayo de 2011. Las inmobiliarias también deben reportar alquileres mayores a 8.000 pesos al mes (sumando todos los que recibe un propietario). Autos usados. Si el valor supera los 30.000 pesos, el vendedor debe pedir a la Afip el Certificado de Transferencia de Automotores (Ceta). Sin Ceta, no hay registración.
